Artikel 924-4 des Bürgerlichen Gesetzbuchs regelt einen gefürchteten Mechanismus für Erwerber von Immobilien, die durch Schenkung erhalten wurden: die Möglichkeit für Pflichtteilsberechtigte, das Eigentum direkt von einem Dritten zu beanspruchen. Diese Regelung, die mit der Klage auf Herabsetzung übermäßiger Schenkungen verbunden ist, schafft eine rechtliche Unsicherheit, die weit über den familiären Kreis des Schenkers hinausgeht.
Mehrere Praktiker berichten seit 2023-2024 von einem spürbaren Anstieg der auf diesem Text basierenden Streitigkeiten, die oft nach dem Verkauf eines geschenkten Eigentums ausgelöst werden. Die Welle von Vermögensübertragungen, die zwischen 2025 und 2035 in Frankreich erwartet wird, die größte in der Geschichte laut Journal du Net, lässt auf eine Zunahme dieser Streitigkeiten schließen.
Der Mechanismus der Rückforderung gegen den Dritterwerber
Die klassische Herabsetzungsklage richtet sich gegen einen Pflichtteilsberechtigten, der mehr als den verfügbaren Anteil von einem Begünstigten einer Schenkung (Schenker oder Erbe) erhalten hat. Das Prinzip ist einfach: Der Pflichtteil muss wiederhergestellt werden, und der Beschenkte muss das zurückgeben, was den Anteil übersteigt, über den der Verstorbene frei verfügen konnte.
Artikel 924-4 fügt diesem Mechanismus eine weitere Ebene hinzu. Wenn der Beschenkte das Eigentum verkauft hat und die Herabsetzungsentschädigung nicht zahlen kann, haben die Pflichtteilsberechtigten ein Recht auf Verfolgung. Sie können direkt gegen den Dritten, der das Eigentum hält, mit einer Rückforderungsklage vorgehen, um die Rückgabe des Eigentums selbst zu verlangen.
Diese Klage gegen den Erwerber ist nicht automatisch. Sie setzt voraus, dass der verkaufende Beschenkte zahlungsunfähig ist oder sich weigert, die Entschädigung zu zahlen. Das Verständnis von Artikel 924-4 des Bürgerlichen Gesetzbuchs erfolgt durch diese Unterscheidung zwischen dem Entschädigungsanspruch (gegen den Beschenkten) und dem dinglichen Rückforderungsrecht (gegen den Dritten).
Verfügbarer Anteil und Pflichtteil: die Schwelle, die die Herabsetzung auslöst
Damit eine Schenkung herabsetzbar ist, muss sie den verfügbaren Anteil überschreiten. Diese Schwelle variiert je nach Anzahl der Kinder des Verstorbenen. Die Herabsetzung betrifft nur den Teil der Schenkung, der den Pflichtteil angreift.
Die Berechnung erfolgt zum Zeitpunkt des Todes des Schenkers, nicht zum Zeitpunkt der Schenkung. Ein zwanzig Jahre vor dem Tod geschenktes Eigentum kann betroffen sein, wenn am Tag der Nachlassregelung die Summe der Schenkungen den verfügbaren Anteil überschreitet. Diese zeitliche Diskrepanz macht Artikel 924-4 so destabilisieren für die Erwerber: das Risiko einer Rückforderung kann jahrzehntelang latent bleiben.
Verjährung der Herabsetzungsklage
Die Verjährungsfrist für die Herabsetzungsklage beträgt fünf Jahre ab Eröffnung des Nachlasses. Diese Fristen regeln auch die Rückforderungsklage gegen den Dritterwerber, da sie deren Fortsetzung darstellt.
Das praktische Problem ist folgendes: Solange der Schenker lebt, kann kein Erbe handeln. Die Verjährung beginnt erst mit dem Tod. Ein Erwerber kann daher ein Eigentum jahrelang besitzen, ohne zu wissen, dass er einem zukünftigen Rückforderungsanspruch ausgesetzt ist.
Verkauf eines durch Schenkung erhaltenen Eigentums: die Vorsichtsmaßnahmen des Notars
Bei einem Immobilienverkauf überprüft der Notar die Eigentumsherkunft des Eigentums über einen Zeitraum von dreißig Jahren. Wenn das Eigentum durch Schenkung erworben wurde, muss er sicherstellen, dass der Verkauf kein Risiko für den Erwerber im Hinblick auf Artikel 924-4 schafft.
Deshalb fordert der Notar in der Praxis häufig die Unterschrift oder das Einverständnis der anderen Pflichtteilsberechtigten des noch lebenden Schenkers. Die Website der Notare von Frankreich bestätigt dies: Auch wenn der Beschenkte alleiniger Eigentümer ist, sichert die Zustimmung der Geschwister den Verkauf, indem sie jede spätere Rückforderung verhindert.
Diese Zustimmung kann verschiedene Formen annehmen:
- Eine vorzeitige Verzichtserklärung auf die Herabsetzungsklage, möglich seit dem Gesetz vom 23. Juni 2006, beurkundet von zwei Notaren
- Eine einvernehmliche Vereinbarung der Miterben im Verkaufsakt, in der sie erklären, die Schenkung nicht anzufechten
- Die Einzahlung eines Teils des Verkaufspreises auf ein treuhänderisches Konto als Garantie für eine mögliche Herabsetzungsentschädigung
Ohne eine dieser Vorsichtsmaßnahmen trägt der Erwerber ein echtes Risiko. Die Gewährleistung des Verkäufers (Artikel 1626 und folgende des Bürgerlichen Gesetzbuchs) reicht nicht immer aus, um ihn effektiv zu schützen, wenn der verkaufende Beschenkte zwischenzeitlich zahlungsunfähig wird.
Herabsetzungsklage und universelles Vermächtnis: eine manchmal unklare Verbindung
Die Herabsetzungsklage betrifft nicht nur Schenkungen unter Lebenden. Auch Vermächtnisse, einschließlich universeller Vermächtnisse, können herabgesetzt werden, wenn sie den verfügbaren Anteil überschreiten. Der universelle Erbe befindet sich dann in einer vergleichbaren Position wie der Beschenkte: Er könnte verpflichtet sein, alles oder einen Teil dessen, was er erhalten hat, zurückzugeben.
Der Unterschied liegt in der Art des übertragenen Rechts. Ein universelles Vermächtnis betrifft das gesamte Vermögen, was die Berechnung der Herabsetzung kompliziert. Es muss das Nachlassvermögen rekonstruiert, die früheren Schenkungen fiktiv wieder eingerechnet und dann festgestellt werden, ob die Summe der Schenkungen den verfügbaren Anteil überschreitet.
Die verfügbaren Daten erlauben nicht den Schluss, dass die Gerichte die Rückforderung gegen einen Dritterwerber eines vermachten Eigentums und die gegen ein geschenktes Eigentum gleich behandeln. Die Doktrin ist in diesem Punkt geteilt, und die Rechtsprechung hat noch nicht alle Situationen geklärt.
Die Rolle des Beschenkten bei der Durchführung der Herabsetzung
Seit der Reform von 2006 wird die Herabsetzung grundsätzlich in Geldwert durchgeführt, das heißt durch die Zahlung einer Entschädigung. Die Herabsetzung in natura (Rückgabe des Eigentums selbst) erfolgt nur in begrenzten Fällen. Diese Ausrichtung schützt die Stabilität der Transaktionen, aber Artikel 924-4 hält eine bemerkenswerte Ausnahme aufrecht, wenn der Beschenkte nicht zahlen kann.
Die erwartete Massierung der Nachlässe im kommenden Jahrzehnt, mit Einnahmen aus Erbschaftssteuern, die laut DGFiP 21,2 Milliarden Euro im Jahr 2025 erreichen werden, wird mechanisch die Situationen vervielfachen, in denen alte Schenkungen während der Liquidationen wieder auftauchen. Für jeden Erwerber eines durch Schenkung erhaltenen Eigentums bleibt die Überprüfung der Eigentumsherkunft und das Einverständnis der Pflichtteilsberechtigten der beste Schutz gegen das Risiko einer Rückforderung.